Can employee stock options expirar

FAQs ndash Opções de estoque Q. As opções de compra de ações expiram A. As opções de estoque expiram. O período de validade varia de plano para plano. Acompanhe suas opções de períodos de exercício e datas de validade muito de perto porque, uma vez que suas opções expiram, elas são inúteis. Muitas vezes, existem regras especiais para funcionários encerrados e aposentados e funcionários que morreram. Esses eventos da vida podem acelerar a expiração. Verifique as regras do seu plano para obter detalhes sobre as datas de validade. P. Como o compromisso se afeta quando eu posso exercer minhas opções A. Seu plano pode ter um período de aquisição que afeta o tempo que você tem que exercer suas opções. Um período de aquisição é o tempo durante o período de concessão da opção que você precisa esperar até que você tenha permissão para exercer suas opções. Herersquos um exemplo: se o prazo de sua concessão de opção for de 10 anos e seu período de aquisição é de dois anos, você pode começar a exercer suas opções adquiridas a partir da segunda data de aniversário da outorga de opção. Isto significa essencialmente que você tenha um prazo de oito anos durante o qual você pode exercer suas opções. Isso é chamado de período de exercício. Geralmente, durante o período de exercício, você pode decidir quantas opções se exercitar de cada vez e quando exercê-las. P. É uma opção de compra de ações a mesma coisa que uma parcela do estoque de issuerrsquos A. Não. Uma opção de compra de ações apenas lhe dá o direito de comprar as ações subjacentes representadas pela opção por um período de tempo futuro a um preço pré-estabelecido. P. Posso usar uma opção mais de uma vez A. Não. Uma vez que uma opção de estoque foi exercida, ela não pode ser usada novamente. P. As opções pagam dividendos A. Não. Os dividendos não são pagos nas opções de ações não exercidas. P. O que acontece com suas opções de ações se você deixar seu empregador A. Geralmente, existem regras especiais no caso de você deixar seu empregador, se aposentar ou morrer. Veja as regras do seu esquema do empregador para obter detalhes. P. Qual é o valor justo de mercado de uma opção A. O valor justo de mercado é o preço usado para calcular seu ganho tributável e os impostos retidos na fonte para opções de ações não qualificadas (NSO) ou o imposto mínimo alternativo para opções de estoque de incentivo (ISO) . O Valor de Mercado Justo é definido pelo plano da sua empresa. P. O que são as datas de blackout e quando são usadas A. As datas de blackout são períodos com restrições ao exercício de opções de estoque. As datas de blackout muitas vezes coincidem com o final de ano fiscal da empresa, horários de dividendos e final de ano civil. Para obter mais informações sobre suas datas de caducidade do planrsquos (se houver), consulte as regras do plano da empresa. P. Eu acabei de executar um exercício e vender minhas opções de compra de ações, quando o comércio liquida A. Seu exercício de opção de compra de ações será liquidado em três dias úteis. O produto (menos custo de opção, comissões de corretagem e taxas e impostos) será depositado automaticamente na sua Conta Fidelity. P. Como faço para obter o produto da minha venda de opções de ações A. Seu exercício de opção de compra de ações será liquidado em três dias úteis. O produto (menos custo de opção, comissões de corretagem e taxas e impostos) será depositado automaticamente na sua Conta Fidelity. P. Como faço para usar a Conta Fidelity A. Pense em sua Conta Fidelity como uma conta de corretagem em tudo que oferece serviços de gerenciamento de caixa, ferramentas de planejamento e orientação, negociação online e uma ampla gama de investimentos, como ações, títulos e fundos mútuos. Use sua Conta Fidelity como uma porta de entrada para produtos e serviços de investimento que possam ajudar a atender às suas necessidades. Saber mais. Perguntas freqüentes sobre impostos Q. Existem implicações fiscais quando as opções de ações são exercidas A. Sim, existem implicações tributárias e podem ser significativas. Exercitar opções de estoque é uma transação sofisticada e às vezes complicada. Antes de considerar o exercício de suas opções de compra de ações, não se esqueça de consultar um consultor de impostos. P. No ano passado, exerci algumas opções de ações de empregados não qualificadas em uma transação de exercícios e vendas (um dicionario de exercícios sem liquidez). Por que os resultados desta transação são refletidos tanto no meu W-2 quanto no Form 1099-B A. A Fidelity trabalha para tornar sua transação de exercícios e vendas simples e sem costura para você, por isso parece que você é uma única transação . Para fins de imposto de renda federal no entanto, uma transação de exercício e venda (exercício sem dinheiro) de opções de ações de funcionários não qualificadas é tratada como duas transações separadas: um exercício e uma venda. A primeira transação é o exercício das opções de compra de ações de seus empregados, em que o spread (a diferença entre o preço da sua concessão e o valor justo de mercado das ações no momento do exercício) é tratado como uma receita de remuneração ordinária. Está incluído no Formulário W-2 que você recebe do seu empregador. O valor justo de mercado das ações adquiridas é determinado de acordo com as regras do seu plano. Geralmente é o preço do estoque no mercado do dia anterior. A segunda transação ndash a venda das ações adquiridas é tratada como uma transação separada. Essa transação de venda deve ser relatada pelo corretor no Formulário 1099-B, e é relatada na Tabela D da sua declaração de imposto de renda federal. O Formulário 1099-B informa o produto bruto das vendas, não um montante da receita líquida, você não será obrigado a pagar o imposto duas vezes por esse valor. A sua base fiscal das ações adquiridas no exercício é igual ao valor justo de mercado das ações menos o valor que você pagou pelas ações (o preço do subsídio) mais o valor tratado como renda ordinária (o spread). Em uma transação de exercício e venda, portanto, sua base de imposto normalmente será igual ou próxima ao preço de venda na transação de venda. Como resultado, você normalmente não reportaria apenas um ganho ou perda mínima, se houver, no passo de vendas nesta transação (embora as comissões pagas na venda reduziriam os resultados das vendas reportados no Cronograma D, o que resultaria em um curto - perda de capital de capital igual à comissão paga). Uma operação de exercício e retenção de opções de ações de empregados não qualificadas inclui apenas a parte de exercício dessas duas transações e não envolve um Formulário 1099-B. Você deve notar que o tratamento fiscal estadual e local dessas transações pode variar, e que o tratamento tributário das opções de ações de incentivo (ISOs) segue regras diferentes. Você é convidado a consultar seu próprio assessor de impostos sobre as conseqüências fiscais de seus exercicios de opção de compra de ações. P. O que é uma disposição de desqualificação A. Uma disposição de desqualificação ocorre quando você vende ações antes do período de espera especificado, que tem implicações tributárias. As disposições de desqualificação aplicam-se às opções de ações de incentivo e aos planos de compra de ações qualificados. Para obter mais informações, entre em contato com seu assessor de impostos. P. Qual é o imposto mínimo alternativo (AMT) A. O imposto mínimo alternativo (AMT) é um sistema fiscal que complementa o sistema de imposto de renda federal. O objetivo da AMT é garantir que qualquer pessoa que se beneficie de certas vantagens fiscais pague pelo menos um montante mínimo de imposto. Para obter mais informações sobre como a AMT pode afetar sua situação, entre em contato com seu assessor de impostos. P. Como faço para pagar os impostos quando eu iniciar uma transação de exercício e venda A. Os impostos devidos sobre o ganho (valor justo de mercado no momento em que você vende, menos o preço da subvenção), menos as comissões de corretagem e as taxas aplicáveis ​​de um A transação de exercício e venda é deduzida do produto da venda de estoque. Seu empregador fornece taxas de retenção de impostos. Consulte Exercing Stock Options para obter mais informações. Você pode entrar em contato com seu assessor de impostos para informações específicas da situação. P. Como faço para vender compartilhamentos na minha conta que não fazem parte do meu plano de opções A. Faça o login na sua conta e selecione o seguinte: Conta de contas Ficha de comércio Guia de seleção de portfólio Selecione a opção Escolher estoque de comércio Q. Como eu vejo Os diferentes lotes de compartilhamento na minha Conta Fidelity A. Depois de fazer logon em sua conta, selecione Posições no menu suspenso. A partir desta tela, clique em Base de custo na guia do meio e selecione Ver lotes de posições onde existem lotes de compartilhamento múltiplo. Share lotes destacados em azul indicam partes que, se vendidas, podem criar implicações tributárias e estão sujeitas a disposições desqualificadas. P. Como posso determinar qual é a incidência do imposto se eu vendesse minhas ações A. Em Seleção de Ação - base de locação, Fidelity exibe em azul a perda de ganhos para o lote específico. Depois de clicar no lote, a seguinte mensagem pode aparecer: suas transações de vendas relatadas incluem uma ou mais vendas de ações que você adquiriu através de um plano de remuneração de ações que são disposições desqualificadas para fins fiscais, ganho a partir do qual pode ser tratado como renda ordinária em vez de capital ganho. P. Como faço para selecionar um lote de compartilhamento específico ao vender ações da empresa A. Depois de efetuar login em sua conta, selecione Estoque comercial no menu suspenso. A partir desta tela, selecione o número da conta que deseja vender suas ações. Digite o número de ações, símbolo e preço, e clique em Negociação de ações específicas. Insira os lotes específicos que deseja vender e a prioridade que serão vendidos. Selecione Continuar, Verifique sua ordem e selecione Colocar pedido. Se você mantiver lotes que possam dar origem a um arranjo de liquidação ldquodisqualifying (veja acima), você deve considerar cuidadosamente as conseqüências fiscais da especificação do seu lote. Opções de ações do empregado Opções de ações do empregado - Definição As opções de ações do empregado são opções de ações concedidas aos funcionários por seus Empresas como forma de compensação ou incentivo. Opções de estoque de empregado - Introdução Conceder opções de estoque de funcionários para executivos de alto nível como forma de incentivo está se tornando cada vez mais popular entre empresas públicas e privadas em todo o mundo. Na verdade, muitos gerentes de alto nível esperam receber opções de ações dos empregados como parte de sua compensação antes mesmo de considerar assumir o cargo. Isso é especialmente verdadeiro em grandes empresas listadas. Isso veio a ser conhecido como o Esquema de Opções de Estoque de Empregados (ESOS). De fato, as opções de estoque de empregado agora constituem o principal grupo de riqueza para cerca de 15 dos executivos na América. As Opções de Ações dos Empregados são opções de compra que garante ao seu titular o direito, mas não a obrigação, de comprar as ações da empresa a um preço fixo, conhecido como o Prêmio ou o preço de exercício antes da data de validade alcançada. Como funcionam as opções de ações do empregado Se você tiver opções de ações para empregados, você tem o direito de comprar ações da empresa em que você está trabalhando a um preço fixado agora. Se a empresa estiver bem e o preço da ação aumentar, você tem o direito de comprar essas mesmas ações ao preço mais baixo indicado nas opções de compra de ações dos empregados e obter um lucro. Sabendo que você obtém lucro nessas opções de ações de funcionários somente se as ações de A empresa está subindo, você está motivado para ajudar a empresa a ganhar mais dinheiro e crescer. Por isso, as opções de ações dos empregados são um meio popular de compensação no momento em que acaba em uma situação ganha-ganha entre a empresa e seus funcionários. Personal Option Trading Mentor Descubra como os meus alunos ganham 87 lucros mensais, de forma confiável, Opções de negociação no mercado dos EUA Opções de ações do empregado - Exemplo simplificado Assumimos que você está concedendo opções de ações dos empregados para comprar 100 ações das ações da sua empresa em 40 enquanto isso Está negociando às 40 agora. Você só pode exercer os direitos adquiridos nessas opções de ações dos empregados 1 ano depois (período de aquisição de 1 ano). 1 ano depois, sua empresa ficou bem, ganhou grandes ganhos e suas ações subiram para 50. Agora você poderia exercer seu direito de comprar 100 ações em 40 através das opções de ações dos empregados, fazendo a diferença de 10 como lucro. Você poderia então decidir vender essas ações para um lucro imediato de 10 por ação ou você poderia continuar a deter sobre essas ações para potencial ganho de capital futuro. Opções de estoque de empregado - Subsídio de terminologia (também conhecido como preço de exercício, preço de opção ou preço de exercício) O preço no qual você pode comprar ações da empresa, não importa o quão longe se mudou no futuro. Proprietários das opções de ações dos empregados. Você é o titular de suas opções de estoque de empregados. Data de expiração (também conhecido como Vencimento) A data em que você deve exercer o direito de comprar ações da empresa ou deixar as opções de ações dos empregados não serem úteis. Período de Vesting O período de tempo dentro do qual você não pode exercer o direito de comprar ações da empresa. Os períodos de aquisição podem ser tão longos quanto vários anos antes das opções de compra de ações do empregado serem totalmente adquiridas. Opções adquiridas Opções de ações do empregado que estão totalmente adquiridas e prontas para exercitar depois de cumprir o período de aquisição. Período de espera O período de tempo dentro do qual você não pode vender as ações compradas através do exercício das opções de ações dos empregados. Pode variar de vários dias a vários meses. No dinheiro Quando as ações da empresa são maiores do que a concessão. Leia mais sobre In The Money Options. Fora do dinheiro Quando as ações da empresa são menores do que a concessão, tornando as opções de ações do empregado sem valor após o vencimento. Leia mais sobre Out Of The Money Options. Existem 2 tipos principais de opções de compra de ações de funcionários e são conhecidas como opções de ações de incentivo (ISOs) e opções de ações não qualificadas (NSOs). Opções de ações de incentivo (ISOs) As opções de ações de incentivo ou ISOs são opções de ações de empregados que permitem que o empregado adie pague um imposto sobre os lucros não realizados até que as ações compradas com as opções de ações dos empregados sejam vendidas. A empresa que emite opções de ações de incentivo (ISOs) não recebe uma dedução fiscal. Opções de ações não qualificadas (NSOs) As opções de ações não qualificadas ou NSOs são opções de ações de funcionários que exigem que o empregado pague um imposto sobre os ganhos não realizados nas ações compradas com as opções de ações do empregado. A empresa que emite opções de ações não qualificadas (NSOs) recebe uma dedução fiscal sobre os lucros não realizados. Claramente, os funcionários sempre preferem receber opções de ações de incentivo. Por favor, note que esta é a prática nos Estados Unidos. Diferentes países poderiam ter regulamentos diferentes. O que você pode fazer com as opções de ações do seu empregado Exercem as opções de ações dos empregados para comprar ações e, em seguida, segure as ações por longo prazo. Exercite as opções de ações dos empregados, compre as ações e, em seguida, venda todas elas após o período de espera. Exercice o Opções de ações para empregados, compre as ações e, em seguida, venda uma parcela deles por alguns lucros, enquanto mantém o resto para o longo prazo. O que você não pode fazer com as opções de ações do seu empregado Vender suas opções de ações de funcionários para um terceiro. Exercice suas opções de ações de funcionários Se você deixar o emprego durante o período de cobrança. Geralmente, existem empresas que oferecem o que eles chamam de opções de estoque de empregados transferíveis, onde os funcionários podem vender suas opções de ações para empregados em um mercado interno. Vesting Periods of Employee Stock Options Nada diz respeito aos detentores de opções de ações de empregados mais do que o período de aquisição. O período de aquisição pode ser de até vários anos, o que significa que as opções de compra de ações dos empregados não podem ser exercidas até muitos anos depois. O período de aquisição de direitos serve como um meio de manter o talento dentro de uma empresa. Para se beneficiar de suas opções de estoque de empregados, os detentores precisam trabalhar para suas empresas até que o período de aquisição seja cumprido. O poder do período de aquisição de direitos em manter os talentos aumenta à medida que as opções de ações dos empregados vão mais e mais fundo no dinheiro quando as ações da empresa aumentam ao longo do tempo. Todas as opções de compra de ações dos funcionários se tornam inúteis se o seu titular deixar a empresa (voluntária ou involuntariamente) durante o período de aquisição, independentemente da profundidade do dinheiro que as opções de ações de funcionários se tornaram. Isso se traduz em um declínio dramático no patrimônio líquido e patrimônio. Se o detentor Deixa o emprego (voluntariamente ou não) após o cumprimento do prazo de aquisição, as opções de ações dos empregados que estão fora do dinheiro expiram imediatamente e as opções de ações do empregado em dinheiro devem ser imediatamente exercidas ou confiscadas também. Às vezes, há mais de um período de aquisição nas opções de ações dos empregados. Isso é conhecido como um horário de Vesting onde a porcentagem das opções de estoque de empregado é adquirida todos os anos. Se você possui opções de ações de funcionários para 1000 ações com uma tabela de vencimento espalhada ao longo de 5 anos, você poderá comprar 200 ações por ano nos próximos 5 anos. Valorizando as opções de ações do empregado Esta é uma questão que é tão não resolvida quanto complicada quanto o preço das opções de ações negociadas publicamente. O desafio é ainda maior para opções de ações de funcionários emitidas por empresas privadas que não possuem ações negociadas publicamente. Para os titulares de opções de compra de ações concedidas por empresas listadas publicamente, o preço de mercado das ações da empresa está prontamente disponível, fornecendo informações instantâneas sobre quanto dinheiro ou fora do dinheiro as opções de ações de seus empregados estão se tornando. No entanto, os detentores de opções de ações de funcionários concedidas por empresas privadas estão muito à mercê de seu conselho de diretores, pois eles literalmente votam e concordam sobre o que o preço de mercado de suas ações devem ser Benefícios das opções de ações do empregado Você usaria mais Opções de ações para funcionários do que você ganharia em dinheiro como incentivos ou compensação. Você geralmente ganharia muito mais dinheiro possuindo opções de ações de funcionários trabalhando em empresas de crescimento do que receber compensação em dinheiro. Desvantagens de opções de ações de empregados Os benefícios não são imediatamente visíveis, pois os períodos de aquisição podem ser muito Por enquanto, o preço da ação da empresa cai abaixo da concessão, suas opções de ações de funcionários podem se tornar inúmeras. Você precisa pagar em dinheiro para comprar ações da empresa ao exercer suas opções de ações de empregados. As opções de ações de empregados não podem ser vendidas como você pode em troca Opções negociadas. As opções de compra de ações oferecidas por empresas privadas podem ser difíceis de colocar um valor. Você perde suas opções de ações de funcionários se Você decide deixar o emprego durante o período de aquisição. Diferenças entre as opções de ações do empregado Opções negociadas na bolsa A tabela abaixo resume as principais diferenças entre as opções de ações do empregado em geral e as opções negociadas em bolsa. Opções de ações do empregado Trocar opções negociadasUnderstanding suas opções de ações do empregado Muitas empresas emitem opções de ações para seus funcionários. Quando usado adequadamente, essas opções podem valer muito dinheiro para você. Noções básicas sobre a opção de estoque de empregado Com um plano de opção de compra de ações do empregado, você recebe o direito de comprar um número específico de ações da empresa, a um preço específico chamado preço de concessão (também chamado de preço de exercício ou preço de exercício), dentro de um número especificado De anos. Suas opções terão uma data de vencimento e uma data de validade. Você não pode exercer suas opções antes da data de vencimento ou após a data de validade. Suas opções são consideradas no dinheiro quando o preço de mercado atual do estoque é maior do que o preço da subvenção. Heres um resumo da terminologia que você verá em seu plano de opção de compra de ações para empregados: conceder preço preço de preço prévio no preço especificado no qual o plano de opção de compra de ações de seu empregado diz que você pode comprar o estoque Data de emissão a data em que a opção é atribuída. Preço da data de vencimento de estoque - a data em que você pode exercer suas opções de acordo com os termos do seu plano de opção de compra de ações do empregado Data de exercício a data em que você exerce suas opções Data de validade a data em que você deve exercer suas opções ou expirar Compreender o funcionário Opções de estoque Para entender como um plano de opção de estoque de empregado típico funciona, vamos ver um exemplo. Assuma no 112017 que você obtém opções de ações de empregados que lhe proporcionam o direito de comprar 1.000 ações do Widget a um preço de 10,00 por ação. Você deve fazer isso até 112022. No Dia dos Namorados em 2017, o estoque do Widget atinge 20,00 partes e você decide exercer suas opções de estoque de empregado. Seu preço de subvenção é de 10,00 por ação. O preço de mercado atual é de 20,00 por ação. Sua data de emissão é 112017. Sua data de exercício é 2142017. Sua data de validade é 112022. Para exercer suas opções de ações, você deve comprar as ações por 10.000 (1.000 ações x 10.00 uma partilha). Existem algumas maneiras pelas quais você pode fazer isso: pague em dinheiro enviando 10.000 para a corretora que gerencia a transação de opções e recebe 1.000 ações do Widget. Você pode manter as 1.000 ações ou vendê-las. Exercício sem dinheiro Você exerce suas opções e vende o suficiente do estoque para cobrir o preço de compra. A corretora faz isso acontecer simultaneamente. Você fica com 500 ações do Widget, que você pode manter ou vender. Troca de ações Você envia um certificado para 500 ações do Widget, que é equivalente a 10.000 no preço de mercado atual, e isso é usado para comprar as 1.000 ações às 10,00 partes. Você é proprietário de um total de 1.000 ações do Widget, que você pode manter ou vender. Tipos de opções de ações para empregados Existem dois tipos de opções de ações que as empresas emitem para seus empregados: NQs Opções de ações não qualificadas Opções de ações de incentivos ISO Diferentes regras de imposto aplicam-se a cada tipo de opção. Com opções de ações de empregados não qualificadas, os impostos são mais frequentemente retidos do seu produto no momento em que você exerce suas opções. Este não é necessariamente o caso das opções de ações de incentivo. Com um planejamento fiscal adequado, você pode minimizar o impacto tributário do exercício de suas opções. Seu plano de opção de estoque de empregado terá um documento do plano que especifica as regras que se aplicam às suas opções. Obter uma cópia deste documento do plano e lê-lo, ou contratar um planejador financeiro que esteja familiarizado com esses tipos de planos para ajudá-lo. Há muitos fatores a serem considerados ao decidir quando exercer suas opções. O risco de investimento, o planejamento tributário ea volatilidade do mercado são alguns deles, mas o fator mais importante é a sua situação financeira pessoal, que pode ser diferente da do seu colega de trabalho. Tenha isso em mente antes de seguir um conselho algum. Se você mantiver o estoque, manter estoque demais da empresa é considerado arriscado. Quando sua renda e uma grande parte do seu patrimônio líquido dependem de uma empresa, se algo ruim acontecer com a empresa, sua segurança financeira futura poderia estar em perigo. Os executivos corporativos precisam considerar isso em seu planejamento e trabalhar para diversificar o estoque da empresa. Se você planeja segurar o estoque, uma maneira de sair lentamente é empregar uma estratégia de escrita de chamada coberta onde você escreve opções no estoque, coletar renda e permitir que o estoque seja removido 34 de você a preços especificados.